一、《暫行辦法》出臺的背景？
2017年7月，省財(cái)政廳印發(fā)《江蘇省省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理中失信行為分類管理暫行辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2017〕10號），明確了省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理中失信行為分類管理相關(guān)規(guī)定；2018年8月，市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于印發(fā)市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理應(yīng)用信用信息實(shí)施意見的通知》（鹽財(cái)規(guī)〔2018〕13號），對我市市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理應(yīng)用信用信息做了明確規(guī)范。為進(jìn)一步規(guī)范市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理中應(yīng)用信用信息，強(qiáng)化對項(xiàng)目申報(bào)單位的失信懲戒，提高市級財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目信用管理水平，明確失信行為分類管理內(nèi)容，我們按照省市要求制定出臺了《暫行辦法》。
二、《暫行辦法》的適用范圍有哪些？
《暫行辦法》適用于市級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算安排用于支持我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、實(shí)現(xiàn)事業(yè)發(fā)展和政策目標(biāo)、經(jīng)市政府批準(zhǔn)后設(shè)立、由市財(cái)政安排的、列入市級財(cái)政專項(xiàng)資金目錄范圍的專項(xiàng)資金。中央、省下達(dá)我市的專項(xiàng)資金管理中的失信行為分類管理適用本暫行辦法。
同時(shí)，《暫行辦法》也對申報(bào)單位、社會中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體進(jìn)行規(guī)范適用。其中，申報(bào)單位是指市級專項(xiàng)資金管理辦法或項(xiàng)目申報(bào)指南（通知）中規(guī)定的申報(bào)主體，包括企業(yè)、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會組織等各類申報(bào)單位和個(gè)人。
三、失信行為的分類具體有哪些？
市級專項(xiàng)資金管理中，申報(bào)單位及涉及的社會中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體的失信行為，劃分為一般失信行為、嚴(yán)重失信行為兩個(gè)等級。
第一，申報(bào)單位、社會中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體存在以下6種失信行為之一、但不影響申報(bào)單位的申報(bào)資格及市級專項(xiàng)資金分配結(jié)果的，認(rèn)定為一般失信行為：
（一）申報(bào)單位提供的申報(bào)材料中，項(xiàng)目投資額、貸款額、擔(dān)保額等與實(shí)際存在差異的；
（二）申報(bào)單位提供的申報(bào)材料中，單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)與實(shí)際存在差異的；
（三）申報(bào)單位提供的申報(bào)材料中，提供的相關(guān)合同文本、資金到賬證明、企業(yè)規(guī)模、技術(shù)工藝指標(biāo)等，與實(shí)際存在差異的；
（四）因主觀原因?qū)е马?xiàng)目建設(shè)期滯后、實(shí)施狀況不良等影響資金使用效益的；
（五）社會中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目單位會計(jì)報(bào)表等資料出具的鑒證報(bào)告與實(shí)際不完全符合的，或?qū)χ卮蟛环马?xiàng)未作出披露的；
（六）國家和省、市相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他一般失信行為。
第二，申報(bào)單位、社會中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體存在以下12種失信行為之一的，認(rèn)定為嚴(yán)重失信行為：
（一）虛構(gòu)或偽造、篡改項(xiàng)目立項(xiàng)以及土地、規(guī)劃、環(huán)保、安全、節(jié)能等相關(guān)批復(fù)文件的；
（二）虛報(bào)項(xiàng)目投資額、貸款額、擔(dān)保額，影響申報(bào)單位的申報(bào)資格及市級專項(xiàng)資金分配結(jié)果的；
（三）偽造項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，粉飾會計(jì)報(bào)表，影響申報(bào)單位的申報(bào)資格及市級專項(xiàng)資金分配結(jié)果的；
（四）偽造、篡改相關(guān)合同文本、資金到賬證明、會計(jì)憑證與發(fā)票（復(fù)印件）、單位資質(zhì)文件以及虛報(bào)企業(yè)規(guī)模、技術(shù)工藝指標(biāo)等，使之達(dá)到申報(bào)條件的；
（五）偽造、篡改申報(bào)資料中所要求的由社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、信用報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告等正式文書或結(jié)論性資料的；
（六）因主觀原因?qū)е马?xiàng)目建設(shè)期嚴(yán)重滯后、無法實(shí)施或擅自變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，影響資金使用效益的；
（七）以冒領(lǐng)、關(guān)聯(lián)交易等手段騙取專項(xiàng)資金的；
（八）截留、擠占、挪用市級專項(xiàng)資金的；
（九）社會中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目單位會計(jì)報(bào)表等資料出具虛假鑒證報(bào)告的；
（十）其他騙取、套取市級專項(xiàng)資金等失信行為；
（十一）同一責(zé)任主體在三年內(nèi)有三條以上第六條所列一般失信行為的；
（十二）國家和省、市相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他嚴(yán)重失信行為。
四、失信懲戒措施具體有哪些？
總的來說，對存在失信行為的責(zé)任主體，由市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局按照各自職責(zé)，根據(jù)責(zé)任主體的失信嚴(yán)重程度實(shí)施懲戒，并記錄為失信信息報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)，歸入相應(yīng)責(zé)任主體信用檔案。對市級財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查等發(fā)現(xiàn)責(zé)任主體有失信行為的，在相關(guān)部門對其違法違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)依法依紀(jì)依規(guī)進(jìn)行處理、處罰外，由審計(jì)、檢查組織部門將企業(yè)的失信情況提供給市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局按本條第一款規(guī)定辦理。
具體來看，對一般失信行為，市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局減少申報(bào)單位當(dāng)年市級專項(xiàng)資金扶持額度，對社會中介機(jī)構(gòu)直接責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話或強(qiáng)制培訓(xùn)等。
對嚴(yán)重失信行為，市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局采取下列懲戒措施：（一）對申報(bào)單位自該行為認(rèn)定后三年內(nèi)不予安排市級專項(xiàng)資金，并收回已撥付的與該行為相關(guān)的市級專項(xiàng)資金。（二）對相關(guān)申報(bào)單位的主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，將其失信行為錄入個(gè)人信用檔案，報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)并采取相應(yīng)的失信懲戒措施。（三）相關(guān)社會中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目單位會計(jì)報(bào)表等資料出具虛假鑒證報(bào)告的，自該行為認(rèn)定后三年內(nèi)不采信其為所有市級專項(xiàng)資金申報(bào)出具的鑒證報(bào)告。（四）對相關(guān)社會中介機(jī)構(gòu)的直接責(zé)任人，將其失信行為錄入個(gè)人信用檔案，報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)并采取相應(yīng)的失信獎(jiǎng)懲措施。
五、市相關(guān)主管部門等部門單位如何推進(jìn)此項(xiàng)工作？
《通知》中明確了市財(cái)政局和市相關(guān)主管部門的管理責(zé)任和工作機(jī)制：
一是市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局要積極推進(jìn)市級專項(xiàng)資金管理應(yīng)用信用信息工作，在市級專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)和評審、資金安排、使用和管理工作中，積極應(yīng)用公共信用信息，并與專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查、績效評價(jià)等工作有機(jī)結(jié)合，對市級專項(xiàng)資金管理中發(fā)現(xiàn)的責(zé)任主體的失信行為按本辦法規(guī)定及時(shí)報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)，歸入責(zé)任主體信用檔案。
二是各級信用管理部門要積極配合和大力支持各級相關(guān)主管部門和財(cái)政部門做好相關(guān)工作落實(shí)，加強(qiáng)信用信息記錄、歸集，及時(shí)出具信用審查報(bào)告，并將相關(guān)誠信和失信信息及時(shí)推送同級主管部門和財(cái)政部門，按相關(guān)規(guī)定開展聯(lián)動(dòng)懲戒。
鹽城市市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理中失信行為分類管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理中應(yīng)用信用信息，強(qiáng)化對項(xiàng)目申報(bào)單位的失信懲戒，提高市級財(cái)政專項(xiàng)資金項(xiàng)目信用管理水平，根據(jù)《江蘇省省級財(cái)政專項(xiàng)資金管理中失信行為分類管理暫行辦法》（蘇財(cái)規(guī)〔2017〕10號）、《關(guān)于印發(fā)市級財(cái)政專項(xiàng)資金管理應(yīng)用信用信息實(shí)施意見的通知》（鹽財(cái)規(guī)〔2018〕13號）等規(guī)定，制定本暫行辦法。
第二條 本暫行辦法適用于市級一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算安排用于支持我市經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、實(shí)現(xiàn)事業(yè)發(fā)展和政策目標(biāo)、經(jīng)市政府批準(zhǔn)后設(shè)立、由市財(cái)政安排的、列入市級財(cái)政專項(xiàng)資金目錄范圍的專項(xiàng)資金（以下簡稱市級專項(xiàng)資金）管理工作。
第三條 本暫行辦法所稱的申報(bào)單位是指市級專項(xiàng)資金管理辦法或項(xiàng)目申報(bào)指南（通知）中規(guī)定的申報(bào)主體，包括企業(yè)、行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會組織等各類申報(bào)單位和個(gè)人。
第四條 市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局在市級專項(xiàng)資金安排工作中，應(yīng)按照本暫行辦法的要求，建立激勵(lì)守信、約束和懲戒失信的管理機(jī)制，對信用狀況良好的企業(yè)，在同等條件下優(yōu)先安排市級專項(xiàng)資金；對有失信行為的企業(yè)，視失信程度減少或取消專項(xiàng)資金扶持。
第二章 失信行為分類
第五條 市級專項(xiàng)資金管理中，申報(bào)單位及涉及的社會中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體的失信行為，劃分為一般失信行為、嚴(yán)重失信行為兩個(gè)等級。
第六條 申報(bào)單位、社會中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體存在以下失信行為之一、但不影響申報(bào)單位的申報(bào)資格及市級專項(xiàng)資金分配結(jié)果的，認(rèn)定為一般失信行為：
（一）申報(bào)單位提供的申報(bào)材料中，項(xiàng)目投資額、貸款額、擔(dān)保額等與實(shí)際存在差異的；
（二）申報(bào)單位提供的申報(bào)材料中，單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)與實(shí)際存在差異的；
（三）申報(bào)單位提供的申報(bào)材料中，提供的相關(guān)合同文本、資金到賬證明、企業(yè)規(guī)模、技術(shù)工藝指標(biāo)等，與實(shí)際存在差異的；
（四）因主觀原因?qū)е马?xiàng)目建設(shè)期滯后、實(shí)施狀況不良等影響資金使用效益的；
（五）社會中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目單位會計(jì)報(bào)表等資料出具的鑒證報(bào)告與實(shí)際不完全符合的，或?qū)χ卮蟛环马?xiàng)未作出披露的；
（六）國家和省、市相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他一般失信行為。
第七條 申報(bào)單位、社會中介機(jī)構(gòu)等責(zé)任主體存在以下失信行為之一的，認(rèn)定為嚴(yán)重失信行為：
（一）虛構(gòu)或偽造、篡改項(xiàng)目立項(xiàng)以及土地、規(guī)劃、環(huán)保、安全、節(jié)能等相關(guān)批復(fù)文件的；
（二）虛報(bào)項(xiàng)目投資額、貸款額、擔(dān)保額，影響申報(bào)單位的申報(bào)資格及市級專項(xiàng)資金分配結(jié)果的；
（三）偽造項(xiàng)目單位財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)，粉飾會計(jì)報(bào)表，影響申報(bào)單位的申報(bào)資格及市級專項(xiàng)資金分配結(jié)果的；
（四）偽造、篡改相關(guān)合同文本、資金到賬證明、會計(jì)憑證與發(fā)票（復(fù)印件）、單位資質(zhì)文件以及虛報(bào)企業(yè)規(guī)模、技術(shù)工藝指標(biāo)等，使之達(dá)到申報(bào)條件的；
（五）偽造、篡改申報(bào)資料中所要求的由社會中介機(jī)構(gòu)出具的審計(jì)報(bào)告、信用報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告等正式文書或結(jié)論性資料的；
（六）因主觀原因?qū)е马?xiàng)目建設(shè)期嚴(yán)重滯后、無法實(shí)施或擅自變更項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，影響資金使用效益的；
（七）以冒領(lǐng)、關(guān)聯(lián)交易等手段騙取專項(xiàng)資金的；
（八）截留、擠占、挪用市級專項(xiàng)資金的；
（九）社會中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目單位會計(jì)報(bào)表等資料出具虛假鑒證報(bào)告的；
（十）其他騙取、套取市級專項(xiàng)資金等失信行為；
（十一）同一責(zé)任主體在三年內(nèi)有三條以上第六條所列一般失信行為的；
（十二）國家和省、市相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他嚴(yán)重失信行為。
第三章 失信懲戒措施
第八條 對存在失信行為的責(zé)任主體，由市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局按照各自職責(zé)，根據(jù)責(zé)任主體的失信嚴(yán)重程度實(shí)施懲戒，并記錄為失信信息報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)，歸入相應(yīng)責(zé)任主體信用檔案。
對市級財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督檢查等發(fā)現(xiàn)責(zé)任主體有失信行為的，在相關(guān)部門對其違法違紀(jì)違規(guī)事項(xiàng)依法依紀(jì)依規(guī)進(jìn)行處理、處罰外，由審計(jì)、檢查組織部門將企業(yè)的失信情況提供給市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局按本條第一款規(guī)定辦理。
第九條 責(zé)任主體存在第六條所列一般失信行為的，市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局減少申報(bào)單位當(dāng)年市級專項(xiàng)資金扶持額度，對社會中介機(jī)構(gòu)直接責(zé)任人進(jìn)行誡勉談話或強(qiáng)制培訓(xùn)等。
第十條 責(zé)任主體存在第七條所列嚴(yán)重失信行為的，市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局采取下列懲戒措施：
（一）對申報(bào)單位自該行為認(rèn)定后三年內(nèi)不予安排市級專項(xiàng)資金，并收回已撥付的與該行為相關(guān)的市級專項(xiàng)資金。
（二）對相關(guān)申報(bào)單位的主要負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人，將其失信行為錄入個(gè)人信用檔案，報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)并采取相應(yīng)的失信懲戒措施。
（三）相關(guān)社會中介機(jī)構(gòu)對項(xiàng)目單位會計(jì)報(bào)表等資料出具虛假鑒證報(bào)告的，自該行為認(rèn)定后三年內(nèi)不采信其為所有市級專項(xiàng)資金申報(bào)出具的鑒證報(bào)告。
（四）對相關(guān)社會中介機(jī)構(gòu)的直接責(zé)任人，將其失信行為錄入個(gè)人信用檔案，報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)并采取相應(yīng)的失信獎(jiǎng)懲措施。
第四章 管理責(zé)任和工作機(jī)制
第十一條 市相關(guān)主管部門、市財(cái)政局要積極推進(jìn)市級專項(xiàng)資金管理應(yīng)用信用信息工作，在市級專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)和評審、資金安排、使用和管理工作中，積極應(yīng)用公共信用信息，并與專項(xiàng)資金監(jiān)督檢查、績效評價(jià)等工作有機(jī)結(jié)合，對市級專項(xiàng)資金管理中發(fā)現(xiàn)的責(zé)任主體的失信行為按本辦法規(guī)定及時(shí)報(bào)送市公共信用信息系統(tǒng)，歸入責(zé)任主體信用檔案。
第十二條 各級信用管理部門要積極配合和大力支持各級相關(guān)主管部門和財(cái)政部門做好相關(guān)工作落實(shí)，加強(qiáng)信用信息記錄、歸集，及時(shí)出具信用審查報(bào)告，并將相關(guān)誠信和失信信息及時(shí)推送同級主管部門和財(cái)政部門，按相關(guān)規(guī)定開展聯(lián)動(dòng)懲戒。
第五章 附則
第十三條 中央、省下達(dá)我市的專項(xiàng)資金管理中的失信行為分類管理適用本暫行辦法。
縣（市、區(qū)）相關(guān)專項(xiàng)資金管理中的失信行為分類管理可參照本暫行辦法處理。
第十四條 本暫行辦法由市財(cái)政局會同市信用辦負(fù)責(zé)解釋。
第十五條 本暫行辦法自2018年12月1日起實(shí)施。